¿Qué es el CFDI?
Es el Comprobante Fiscal Digital por Internet, la factura electrónica en formato XML que un proveedor autorizado timbra en nombre del SAT. Sin timbrado no existe fiscalmente.
El archivo XML es el comprobante válido; el PDF es solo su representación impresa. Las cifras que van dentro salen de la calculadora IVA. Cuando un cliente te pide "la factura", lo que necesita para acreditar es el XML.
¿Cómo desglosa el IVA un CFDI?
Cada concepto lleva su importe, su descuento si lo hay, y en el nodo de impuestos el traslado con base, tasa e importe. El total suma subtotal menos descuento más impuestos trasladados y menos retenidos.
El descuento va antes del impuesto, no después, como muestra la calculadora de descuentos. Aplicarlo al revés produce un IVA que no corresponde al subtotal timbrado.
¿Qué datos hacen inválido un comprobante?
Un RFC equivocado, un régimen fiscal que no coincide con la constancia, un uso de CFDI incompatible o una forma de pago que no refleja la realidad de la operación.
Desde la versión 4.0 el nombre, el RFC, el código postal y el régimen del receptor deben coincidir exactamente con su constancia de situación fiscal. Un acento o un espacio de más rechaza el timbrado, y por eso conviene pedir la constancia al alta del cliente y no reconstruir los datos de memoria.
¿Cómo se corrige una factura ya timbrada?
No se edita. Si el error es de fondo se cancela y se emite una nueva, y si se trata de una rebaja posterior se emite una nota de crédito, que es un CFDI de tipo egreso relacionado con el original.
La cancelación requiere que el receptor la acepte cuando supera los montos que fija la regla vigente, así que corregir tarde depende de la buena voluntad de tu cliente. Revisar antes de timbrar sale más barato.
¿Por qué el CFDI decide tu declaración?
Porque el SAT cruza automáticamente tus comprobantes emitidos y recibidos contra lo que declaras. Las diferencias generan cartas invitación sin necesidad de auditoría.
Esa es la razón práctica para conciliar cada mes antes del día 17: la autoridad ya tiene la información. El procedimiento completo está en la declaración mensual de IVA, y el marco general en la guía del SAT.